월합계 거래명세서와 미수금 정산

월 마감에서는 이번 달 거래금액과 이전 달 미수금을 분리해야 합니다. 납품·반품·입금 내역을 대조한 뒤 잔액을 거래처와 확인하세요.

월 거래를 거래일별로 모읍니다

같은 거래처의 납품·반품·할인 내역을 번호와 날짜 순으로 모읍니다. 월 경계의 납품은 실제 공급 내용과 세무상 공급 시기를 확인하세요. 이전 달 미수금을 이번 달 매출로 다시 합산하지 않습니다.

청구 잔액은 이월과 입금을 반영합니다

전월 미수 + 당월 거래금액 − 반품·할인 − 입금액으로 정산 잔액을 계산합니다. 당월 거래금액에 이미 반품을 반영했다면 다시 빼지 않도록 합니다. 입금 중 어느 거래에 배분할지 불분명한 금액은 별도 확인합니다.

명세서 확인과 세금계산서 발급을 구분합니다

거래처에 확인을 요청하고 차이가 있으면 증빙과 함께 조정합니다. 기한 내 회신이 없다는 이유만으로 확정 합의로 간주하지 않습니다. 월합계 세금계산서는 법정 요건과 발급기한을 별도로 검토하세요.

작성 예시

아래 예시는 거래 조건에 맞게 바꿔 사용하세요. 금액과 일정은 설명을 위한 예시입니다.

전월 미수금 200,000원
당월 거래금액 1,100,000원(VAT 포함, 반품 차감 전)
반품 110,000원 / 입금 700,000원
마감 잔액: 490,000원

보내기 전 확인

• 이전 미수금을 당월 매출과 분리했는가
• 반품을 중복 차감하지 않았는가
• 입금 일자와 배분을 확인했는가
• 거래처의 확인 또는 이의 내역을 남겼는가